Do zakresu działania Wydziału należy w szczególności:
I. ZADANIA WŁASNE
A. W ZAKRESIE AUDYTU
1. Przygotowywanie na podstawie analizy ryzyka w porozumieniu z Prezydentem planu audytu wewnętrznego na rok następny.
2. Przedstawianie Prezydentowi zgodnie ze wzorem określonym przez Ministra Finansów:
a) do końca roku - planu audytu na rok następny,
b) do końca stycznia każdego roku - sprawozdania z wykonania planu audytu za rok poprzedni.
3. Opracowywanie programu zadania audytowego w celu realizacji zadania audytowego, z uwzględnieniem wyników analizy ryzyka w obszarze objętym zadaniem.
4. Przeprowadzanie audytu wewnętrznego poprzez:
a) czynności doradcze, w tym składanie wniosków, mające na celu usprawnienie funkcjonowania Urzędu,
b) dokonywanie oceny kontroli zarządczej, w szczególności adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w Urzędzie.
5. Dokonywanie rzetelnego, obiektywnego i niezależnego:
a) ustalenia stanu faktycznego w zakresie funkcjonowania Urzędu,
b) określenia oraz analiz przyczyn i skutków uchybień,
c) przedstawienia zaleceń w sprawie usunięcia uchybień lub wprowadzenia zmian,
d) prowadzenia systematycznej oceny kontroli zarządczej.
6. Prowadzenie akt audytu wewnętrznego:
a) bieżących - w celu dokumentowania przebiegu i wyniku zadań audytowych,
b) stałych - w celu gromadzenia informacji dotyczących obszarów, które mogą być przedmiotem audytu wewnętrznego.
7. Sporządzanie i przekazywanie Prezydentowi sprawozdania z przeprowadzenia audytu wewnętrznego wraz z ujętymi ustaleniami i zaleceniami poczynionymi w trakcie przeprowadzania zadania.
8. Przeprowadzanie poza planem audytu zadań audytowych na wniosek Prezydenta lub z własnej inicjatywy - w uzgodnieniu z Prezydentem.
9. Przeprowadzanie czynności sprawdzających poprzez dokonanie oceny dostosowania działań Urzędu do zgłoszonych w sprawozdaniu uwag i wniosków.
10. Wykonywanie czynności doradczych na wniosek Prezydenta lub jako część zadań audytowych związanych z badaniem kontroli zarządczej w Urzędzie.
11. Przeprowadzanie na podstawie upoważnienia Prezydenta audytów wewnętrznych w Urzędzie oraz w uzasadnionych przypadkach w jednostkach organizacyjnych miasta.
B. W ZAKRESIE KONTROLI
1. Proponowanie kierunków kontroli, przygotowywanie projektów planów kontroli w Urzędzie i jednostkach organizacyjnych miasta.
2. Przeprowadzanie kontroli zarządczej w Urzędzie oraz w jednostkach organizacyjnych miasta zgodnie z zatwierdzonym przez Prezydenta planem kontroli oraz innych kontroli i badań doraźnych zleconych przez Prezydenta.
3. Przeprowadzanie kontroli zarządczej poprzez działania zapewniające realizację celów i zadań, w szczególności dotyczące:
a) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi,
b) skuteczności i efektywności działania,
c) wiarygodności sprawozdań,
d) ochrony zasobów,
e) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania,
f) efektywności i skuteczności przepływu informacji,
g) zarządzania ryzykiem.
4. Sporządzanie dokumentacji z ustaleń z przeprowadzonych kontroli.
5. Opracowywanie informacji dla Prezydenta o wynikach przeprowadzanych kontroli.
6. Opracowywanie wystąpień pokontrolnych zawierających wskazania dotyczące usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości.
7. Monitorowanie wykonania zaleceń pokontrolnych wydanych w następstwie przeprowadzonych kontroli.
8. Przygotowywanie zbiorczej analizy wyników przeprowadzonej kontroli.
9. Udzielanie w toku kontroli instruktażu w zakresie obowiązujących przepisów, zasad i trybu postępowania w badanym zakresie.
10. Ustalanie przyczyn i skutków stwierdzonych nieprawidłowości w działaniu kontrolowanej komórki organizacyjnej Urzędu i jednostki organizacyjnej miasta.
11. Prowadzenie rejestru kontroli wewnętrznej oraz wykazu i dokumentacji kontroli zewnętrznych przeprowadzonych w Urzędzie.
12. Opracowanie w formie zarządzenia Prezydenta i aktualizacja zasad sposobu realizacji kontroli zarządczej przez kierowników komórek organizacyjnych, w tym - sprawujących nadzór nad jednostkami organizacyjnymi miasta.
13. Przeprowadzanie kontroli dotyczącej:
a) zgodności liczby uczniów i rzetelności danych wykazanych w informacjach, które stanowią podstawę przekazania dotacji z budżetu miasta, przedkładanych przez niepubliczne szkoły i placówki oświatowe,
b) prawidłowości wykorzystania dotacji udzielanych z budżetu miasta na rzecz niepublicznych szkół i placówek oświatowych,
c) zgodności i rzetelności dokumentów finansowo-księgowych, z przedłożonym rozliczeniem wykorzystania dotacji, przez niepubliczne szkoły i placówki oświatowe.
C. OPRACOWYWANIE PROJEKTÓW ZARZĄDZEŃ PREZYDENTA, ZARZĄDZEŃ WEWNĘTRZNYCH PREZYDENTA ORAZ PROJEKTÓW UCHWAŁ RADY W ZAKRESIE DZIAŁANIA WYDZIAŁU
Naczelnik Wydziału Elżbieta Solska-Kuchciak - Audytor Wewnętrzny