Do
zakresu działania Wydziału należy w szczególności:
I. ZADANIA
WŁASNE
A. W
ZAKRESIE AUDYTU
1. Przygotowywanie na podstawie
analizy ryzyka w porozumieniu z Prezydentem planu audytu wewnętrznego
na rok następny.
2. Przedstawianie
Prezydentowi zgodnie ze wzorem określonym przez Ministra Finansów:
a/ do końca roku - planu audytu na
rok następny,
b/ do końca stycznia każdego roku
- sprawozdania z wykonania planu audytu za rok poprzedni.
3. Opracowywanie programu zadania
audytowego w celu realizacji zadania audytowego, z uwzględnieniem
wyników analizy ryzyka w obszarze objętym zadaniem.
4. Przeprowadzanie
audytu wewnętrznego poprzez:
a/ czynności
doradcze, w tym składanie wniosków, mające na celu usprawnienie
funkcjonowania Urzędu,
b/ dokonywanie oceny kontroli
zarządczej, w szczególności adekwatności, skuteczności i
efektywności kontroli zarządczej w Urzędzie.
5. Dokonywanie
rzetelnego, obiektywnego i niezależnego:
a/ ustalenia stanu faktycznego w
zakresie funkcjonowania Urzędu,
b/ określenia oraz analiz przyczyn
i skutków uchybień,
c/ przedstawienia zaleceń w sprawie
usunięcia uchybień lub wprowadzenia zmian,
d/ prowadzenia systematycznej oceny
kontroli zarządczej.
6. Prowadzenie
akt audytu wewnętrznego:
a/ bieżących - w celu
dokumentowania przebiegu i wyniku zadań audytowych,
b/ stałych - w celu gromadzenia
informacji dotyczących obszarów, które mogą być przedmiotem
audytu wewnętrznego.
7. Sporządzanie i przekazywanie
Prezydentowi sprawozdania z przeprowadzenia audytu wewnętrznego wraz
z ujętymi ustaleniami i zaleceniami poczynionymi w trakcie
przeprowadzania zadania.
8. Przeprowadzanie poza planem
audytu zadań audytowych na wniosek Prezydenta lub z własnej
inicjatywy - w uzgodnieniu z Prezydentem.
9. Przeprowadzanie czynności
sprawdzających poprzez dokonanie oceny dostosowania działań Urzędu
do zgłoszonych w sprawozdaniu uwag i wniosków.
10. Wykonywanie czynności
doradczych na wniosek Prezydenta lub jako część zadań audytowych
związanych z badaniem kontroli zarządczej w Urzędzie.
11. Przeprowadzanie na podstawie
upoważnienia Prezydenta audytów wewnętrznych w Urzędzie oraz w
uzasadnionych przypadkach w jednostkach organizacyjnych.
B. W
ZAKRESIE KONTROLI
1. Proponowanie kierunków
kontroli, przygotowywanie projektów planów kontroli w Urzędzie i
jednostkach organizacyjnych.
2. Przeprowadzanie kontroli
zarządczej w Urzędzie oraz w jednostkach organizacyjnych zgodnie z
zatwierdzonym przez Prezydenta planem kontroli oraz innych kontroli i
badań doraźnych zleconych przez Prezydenta.
3. Przeprowadzanie kontroli
zarządczej poprzez działania zapewniające
realizację celów i zadań, w szczególności dotyczące:
a/ zgodności działalności z
przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi,
b/ skuteczności i efektywności
działania,
c/ wiarygodności sprawozdań,
d/ ochrony zasobów,
e/ przestrzegania i promowania zasad
etycznego postępowania,
f/ efektywności i skuteczności
przepływu informacji,
g/ zarządzania ryzykiem.
4. Sporządzanie
dokumentacji z ustaleń z przeprowadzonych kontroli.
5. Opracowywanie
informacji dla Prezydenta o wynikach przeprowadzanych kontroli.
6. Opracowywanie wystąpień
pokontrolnych zawierających wskazania dotyczące usunięcia
stwierdzonych nieprawidłowości.
7. Monitorowanie wykonania zaleceń
pokontrolnych wydanych w następstwie przeprowadzonych kontroli.
8. Przygotowywanie
zbiorczej analizy wyników przeprowadzonej kontroli.
9. Udzielanie w toku kontroli
instruktażu w zakresie obowiązujących przepisów, zasad i trybu
postępowania w badanym zakresie.
10. Ustalanie przyczyn i skutków
stwierdzonych nieprawidłowości w działaniu kontrolowanej komórki
i jednostki organizacyjnej.
11. Prowadzenie rejestru kontroli
wewnętrznej oraz wykazu i dokumentacji kontroli zewnętrznych
przeprowadzonych w Urzędzie.
12. Opracowanie w formie zarządzenia
Prezydenta i aktualizacja zasad sposobu realizacji kontroli
zarządczej przez kierowników komórek organizacyjnych, w tym -
sprawujących nadzór nad jednostkami organizacyjnymi.
13. Przeprowadzanie
kontroli dotyczącej:
a/ zgodności
liczby uczniów i rzetelności danych wykazanych w
informacjach,
które stanowią podstawę przekazania dotacji z
budżetu miasta,
przedkładanych przez niepubliczne szkoły i
placówki oświatowe,
b/ prawidłowości
wykorzystania dotacji udzielanych z budżetu miasta na
rzecz niepublicznych
szkół i placówek oświatowych,
c/ zgodności
i rzetelności dokumentów finansowo-księgowych, z
przedłożonym
rozliczeniem wykorzystania dotacji, przez
niepubliczne szkoły i placówki
oświatowe.
C. OPRACOWYWANIE PROJEKTÓW
ZARZĄDZEŃ PREZYDENTA, ZARZĄDZEŃ WEWNĘTRZNYCH PREZYDENTA ORAZ
PROJEKTÓW UCHWAŁ RADY W ZAKRESIE DZIAŁANIA WYDZIAŁU
Naczelnik Wydziału Elżbieta Solska-Kuchciak - Audytor Wewnętrzny